الفوترة الإلكترونية والضريبة للمتاجر: ما تحتاج تعرفه عن فاتورة
الخلاصة: الفوترة الإلكترونية (فاتورة) من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك استبدلت الفواتير الورقية بفواتير إلكترونية منظمة. المرحلة الأولى (الإصدار) بدأت في 4 ديسمبر 2021، والثانية (الربط مع منصة فاتورة) بدأت في 1 يناير 2023 على موجات حسب الإيرادات. الموجة 25 تشمل من تجاوزت إيراداته الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، وتطبق من 1 فبراير 2027. تأكد أن نظام متجرك أو محاسبتك متوافق أو مربوط بحل متوافق.
إذا كنت مسجلًا في ضريبة القيمة المضافة، فالفوترة الإلكترونية تخصك عاجلًا أو آجلًا. والخبر الجيد: أغلب المنصات وأنظمة المحاسبة تدعمها اليوم. المهم أن تعرف متى تشملك، وما الذي يجب أن يكون جاهزًا.
ما هي «فاتورة»؟
بحسب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، الفوترة الإلكترونية تستبدل الفواتير والإشعارات الدائنة والمدينة الورقية بنسخ إلكترونية، تُتبادل بين البائع والمشتري بصيغة إلكترونية منظمة عبر حل إلكتروني. ويمكن للمكلفين استخدام أي مزود حلول يلبي متطلبات الفوترة.
المرحلتان
- المرحلة الأولى (من 4 ديسمبر 2021): إصدار الفواتير وحفظها إلكترونيًا عبر حل متوافق، بدل الفواتير اليدوية أو المكتوبة في برامج غير متوافقة.
- المرحلة الثانية (من 1 يناير 2023): ربط حلك بمنصة «فاتورة» لدى الهيئة، وتطبق على موجات حسب حجم الإيرادات، والهيئة تُبلغ المشمولين في كل موجة.
الموجات تصل للمنشآت الصغيرة
بدأت الموجة الأولى بمن تجاوزت إيراداته 3 مليارات ريال، ثم نزلت الحدود موجة بعد موجة. وبحسب ملخص EY:
- الموجة 24: إيرادات تتجاوز 375,000 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024، وفترة التطبيق من أبريل إلى يونيو 2026.
- الموجة 25 (أُعلنت في يوليو 2026): إيرادات خاضعة للضريبة تتجاوز 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، والتطبيق من 1 فبراير 2027.
يعني متاجر إلكترونية صغيرة كثيرة صارت ضمن الموجات أو قريبة منها.
ماذا يعني هذا لمتجرك؟
- منصة المتجر: تحقق أن فواتير سلة أو زد أو إضافة ووكمرس عندك متوافقة، أو مربوطة بنظام محاسبة متوافق.
- نظام المحاسبة: كثير من الأنظمة السحابية تدعم الربط مع فاتورة؛ تأكد من تفعيل الربط عند وصول موجتك.
- الأنظمة الخاصة: إذا عندك نظام مبني خصيصًا يصدر فواتير، فيحتاج تطويرًا ليتوافق، أو ربطًا بحل متوافق.
- البيانات: رقم التسجيل الضريبي وبيانات المشتري (للفواتير الضريبية بين المنشآت) لازم تكون صحيحة.
الأسعار والضريبة في متجرك
ضريبة القيمة المضافة في السعودية 15%. اعرض أسعارك شاملة الضريبة للمستهلك بوضوح، واجعل الفاتورة تبيّن الضريبة. وفي الإعلانات، احسب العائد على قيمة الطلب بدون ضريبة حتى لا يبدو أعلى من الحقيقي (انظر العائد على الإنفاق الإعلاني ROAS).
خطوات عملية الآن
- تحقق من إيراداتك الخاضعة للضريبة لكل سنة من 2022 إلى 2025.
- راجع إشعارات الهيئة في حسابك.
- اسأل منصة متجرك ونظام محاسبتك عن دعم المرحلة الثانية.
- جرّب الربط قبل الموعد بوقت كافٍ، ولا تتركه للأسبوع الأخير.
أسئلة شائعة
كيف أعرف أني ضمن موجة؟
الهيئة تُبلغ المكلفين المشمولين في كل موجة. وتقدر تقارن إيراداتك الخاضعة للضريبة بحدود الموجات المعلنة.
هل أحتاج نظامًا جديدًا؟
ليس بالضرورة. كثير من المنصات وأنظمة المحاسبة متوافقة. تحتاج تطويرًا فقط إذا كان عندك نظام خاص يصدر الفواتير ولا يدعم المتطلبات.
هل المتجر غير المسجل في الضريبة معني بها؟
الفوترة الإلكترونية مرتبطة بالمكلفين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة. إذا تجاوزت حد التسجيل الإلزامي، فسجّل أولًا ثم التزم بالفوترة.
تنبيه: هذا ملخص عام وليس استشارة ضريبية؛ ارجع لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو مستشار مختص.
الخلاصة
الفوترة الإلكترونية وصلت للمنشآت الصغيرة، والاستعداد المبكر يوفر عليك ضغط آخر لحظة. وإذا تبي ربط متجرك أو نظامك بحل متوافق، تعرّف على خدمة البرمجيات الخاصة.
